Wij nemen al uw belastingzaken in Spanje uit handen, zodat u zorgeloos kunt genieten van de Spaanse zon. Of nu een koopwoning hebt of niet, wij regelen al uw belastingaangelegenheden en zorgen ervoor dat u geen hoge boetes krijgt als gevolg van fouten in uw aangifte inkomstenbelasting. Met de belastingadviseurs van HouseVision aan uw zijde kunt u ontspannen en genieten van de Spaanse levensstijl, terwijl wij naadloos uw belastingverplichtingen in Spanje afhandelen.
Inkomstenbelasting
Niet-residenten uit de EU betalen in Spanje 19% inkomstenbelasting over de netto gerealiseerde huurinkomsten (inkomsten minus toegestane aftrekbare kosten). Voor niet-residenten van buiten de EU geldt een tarief van 24%, terwijl residenten in Spanje een progressief tarief betalen dat start bij 19% en, naar mate de inkomsten stijgen, op kan lopen tot maximaal 47%. Het is bij het aangeven van uw huurinkomsten niet van belang dat uw woning daadwerkelijk is verhuurd. Als uw woning geregistreerd is als vakantiewoning middels een NRA-nummer, dient u belasting te betalen over een fictief rendement van 1% tot 2% van de kadastrale waarde, afhankelijk van de regio waarin de woning gelegen is. Kosten zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting (IBI), verzekeringen en onderhoud kunnen in de regel in mindering worden gebracht op de bruto huurinkomsten, waarmee de netto huurinkomsten overblijven. U betaalt in Spanje belasting over huurinkomsten per kwartaal, maar deze kwartalen kunnen worden samengevoegd in een éénmalige jaarlijkse aangifte, waarbij de deadline 31 december van het lopende jaar is. Aangiften dienen op eigen initiatief te worden gedaan daar de Spaanse belastingdienst géén herinneringen stuurt, wat bij de late indiening kan leiden tot forse boetes en naheffingen.
Fiscaal residenten
Natuurlijke personen die fiscaal resident zijn in Spanje en inkomsten hebben ontvangen boven de door de Spaanse Belastingdienst vastgestelde grenzen zijn verplicht om in Spanje aangifte te doen. Een van de belangrijkste aspecten bij het bepalen van de fiscale verplichtingen in Spanje is of iemand fiscaal resident is of niet. Volgens de Spaanse Belastingdienst wordt een persoon als fiscaal resident beschouwd indien hij of zij meer dan 183 dagen per kalenderjaar in Spanje verblijft, en/of zijn of haar belangrijkste economische belangen of activiteiten, direct of indirect, in Spanje zijn gevestigd. Indien u aan geen van deze criteria voldoet, wordt u als fiscaal niet-resident beschouwd en zijn uw fiscale verplichtingen beperkt tot inkomsten verkregen op Spaans grondgebied. Fiscaal residenten worden in Spanje belast op hun wereldwijde inkomen. Dit omvat onder andere:
- Inkomsten uit arbeid: lonen, pensioenen, etc.
- Inkomsten uit roerend kapitaal: bankrente, dividenden, etc.
- Inkomsten uit onroerend goed: verhuur van eigendommen.
- Inkomsten uit economische activiteiten.
- Vermogenswinsten en -verliezen.
Daarnaast kunnen fiscaal residenten verplicht zijn om het formulier Modelo 720 in te dienen indien zij goederen of rechten in het buitenland bezitten boven bepaalde drempels.
Fiscale aftrekken en verminderingen
Fiscaal residenten kunnen profiteren van verschillende aftrekken in hun belastingaangifte, waaronder:
- Voor de aankoop of huur van de hoofdverblijfplaats (in bepaalde gevallen).
- Voor donaties aan NGO’s en non-profitorganisaties.
- Voor bijdragen aan pensioenplannen.
- Voor moederschap en grote gezinnen.
- Het is belangrijk om deskundig advies in te winnen om van alle mogelijke fiscale voordelen gebruik te maken en zo het te betalen bedrag te verlagen.
Niet-residenten
Niet-residenten die inkomsten in Spanje hebben gegenereerd die onderworpen zijn aan de IRNR (Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten) zijn ook belastingplichtig in Spanje. Bijvoorbeeld door verhuur van onroerend goed, inkomsten uit roerend kapitaal of vermogenswinsten. Niet-residenten worden enkel belast op de inkomsten die zij in Spanje genereren. Tot de meest voorkomende inkomsten die onder deze belasting vallen behoren:
- Verhuur van onroerend goed in Spanje.
- Winst bij de verkoop van onroerend goed op Spaans grondgebied.
- Inkomsten uit bankrekeningen of investeringen in Spaanse entiteiten.
Een niet-resident dient via Modelo 210 de aangifte van de IRNR voor niet-residenten met periodieke inkomsten of huurinkomsten in te dienen en het Modelo 211 in te dienen bij de aan- of verkoop van onroerend goed in Spanje. Indien u als niet-resident vastgoed in Spanje bezit, bent u verplicht om jaarlijks aangifte te doen via de IRNR, zelfs als u het pand niet verhuurt. In dit geval wordt een fictief inkomen toegerekend op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed, en geldt een vast belastingtarief: 19% indien u inwoner bent van de EU, IJsland of Noorwegen, of 24% indien u uit een ander land komt.
Geen blauwe enveloppe
Belastingaangiften dienen in Spanje op eigen initiatief te worden gedaan. De Spaanse fiscus stuurt u geen blauwe enveloppe of andere kennisgeving. U bent er zelf verantwoordelijk voor dat u tijdig uw belastingaangiften doet. De belastingdienst stuurt wél direct een vervelende boete bij het verkeerd of te laat doen van uw belastingaangifte. Wij verzorgen alle aangiften voor buitenlandse particulieren en bedrijven in Spanje, zowel voor residenten als niet-residenten. Wij attenderen onze relaties tijdig dat er belastingaangiften zijn en welke informatie er nodig is om de aangiften goed te kunnen doen. Uiteraard passen we alle mogelijke vrijstellingen toe.
Gevolgen van niet-naleving
Het is cruciaal om rekening te houden met de deadlines die zijn vastgesteld voor het fiscale jaar. Zowel fiscaal residenten als niet-residenten kunnen boetes opgelegd krijgen door de Spaanse belastingdienst als zij hun belastingaangifte niet of te laat indienen. De gevolgen hangen af van de duur van de vertraging en of er sprake is van een terug te vorderen of te betalen bedrag. Als u te laat een aangifte indient waarvoor u belasting moet betalen, worden er toeslagen en rente in rekening gebracht. Als de aangifte leidt tot een teruggaaf, kan de vertraging zonder boete blijven, maar verliest u het recht op uitbetaling totdat u uw situatie hebt geregulariseerd. Veel buitenlanders die in Spanje wonen zijn zich niet bewust van hun fiscale verplichtingen. Het is van groot belang te begrijpen dat het bezit van een woning in Spanje, werken op afstand voor een buitenlandse onderneming, of het verblijven van meer dan 183 dagen op Spaans grondgebied u tot fiscaal resident kan maken. Bovendien heeft Spanje met verschillende landen verdragen ter voorkoming van dubbele belasting gesloten, waardoor dubbele heffing over hetzelfde inkomen kan worden vermeden. Bij HouseVision helpen wij u deze verdragen correct te interpreteren en toe te passen in uw aangifte.
Hoe kunnen wij u helpen?
De belastingadviseurs van HouseVision zijn multidisciplinair en gespecialiseerd in Spaans fiscaal recht, boekhouding en advies aan zowel residenten als niet-residenten, alsmede aan bedrijven in Spanje. Wij bieden u:
- Persoonlijk advies in uw eigen taal.
- Controle en indiening van uw aangifte, met optimalisatie van alle mogelijke aftrekken.
- Vertegenwoordiging bij de Spaanse belastingdienst.
- Indiening van formulier 210 voor niet-residenten.
- Analyse van uw fiscale situatie om dubbele belasting te voorkomen.
Ons team van economen en advocaten werkt nauw samen om wettelijke naleving en fiscale optimalisatie te garanderen. De inkomstenbelasting wordt in Spanje per kwartaal berekend, maar mag jaarlijks eenmalig worden opgegeven, uiterlijk op 31 december van het lopende jaar. Wilt u dat wij u helpen met uw belastingaangifte in Spanje? Dan zijn onze tarieven als volgt:
Voor niet-residenten:
- Belastingaangifte via Modelo 210: € 15,- per maand
- Belastingaangifte via Modelo 210 bij verhuur: € 20,- per maand
- Belastingaangifte via Modelo 210 bij verkoop vastgoed: € 195,- per verkoop
Niet-residenten die hun woning verkopen, moeten de winst over verkoop binnen 4 maanden aangeven en de ingehouden 3% belasting bij de Spaanse belastingdienst terugvragen.
Voor fiscaal residenten:
- Belastingaangifte via Modelo 100: € 15,- per maand
- Belastingaangifte via Modelo 100 bij verhuur: € 20,- per maand
- Opgave van buitenlands vermogen via Modelo 720: € 180,- per keer
- Belastingaangifte (IRPF) bij verkoop vastgoed: € 195,- per verkoop
Genoemde tarieven per maand zijn op basis van vooruitbetaling per geheel kalenderjaar. Inwoners van Spanje moeten jaarlijks hun wereldwijde inkomen aangeven, ongeacht hun visum of verblijfsvergunning. Inwoners van Spanje met buitenlands vermogen moeten dit aangeven om boetes te voorkomen, zelfs als ze geen belasting verschuldigd zijn, bij een vermogen van meer dan €50.000 (rekeningen, vastgoed of beleggingen). Dit is een informatieve aangifte die jaarlijks vóór 31 maart moet worden ingediend. Genoemde tarieven gelden voor belastingaangiftes voor maximaal twee woningeigenaren voor hetzelfde object in Spanje en worden gefactureerd op basis van vooruitbetaling per jaar. Het is belangrijk te weten dat wij u niet kunnen helpen met belastingaangiftes of andere fiscale kwesties in uw thuisland.
Aan te leveren documentatie
Voor de aangifte van de vastgoedbelasting, dient u de volgende documenten aan te leveren:
- Kopie van de eigendomsakte
- Kopie van de NIE van alle eigenaren
- Kopie paspoort of ID-kaart van alle eigenaren
- Kopie van de laatst betaalde IBI-factuur
Voor de aangifte van inkomstenbelasting over verhuur, dient u, buiten de bovenstaande documenten, het volgende aan te leveren:
- Details over de inkomsten
- Facturen en bonnen van verhuurgerelateerde uitgaven
- De exacte data dat het object verhuurd is geweest
- Kopie verhuurlicentie
- Bewijs dat de verhuurresultaten van het voorgaande jaar geregistreerd zijn
Voor het indienen van de aangifte van belasting bij verkoop vastgoed, dient u, buiten de in het eerste rijtje genoemde documenten, ook aan te leveren:
- Door de notaris ondertekende aan-/verkoopakte
- Kadastrale referentie
- Betaalbewijs IBI/SUMA
- Bewijs van 3% inhouding bij verkoop dan wel bewijs dat u belastingtechnisch resident bent in Spanje
- Facturen van gemaakte kosten bij verkoop (commissie makelaar, advertentiekosten, etc.)
Belastingadvies voor uw thuisland
Onze adviseurs zijn volledig op de hoogte van de regels en wetgeving inzake fiscale zaken in een groot aantal regio’s in Spanje. Helaas is het voor ons onmogelijk om op de hoogte te zijn van de regels en wetgeving inzake fiscale zaken in uw thuisland. Wij kunnen u dan ook niet adviseren over zaken waar u normaal gesproken voor bij de belastingdienst in uw thuisland moet zijn, noch kunnen wij belastingaangiftes in uw thuisland verzorgen of op teruggave vragen als u besloten hebt naar Spanje te verhuizen. Wij willen u dan ook adviseren om bij fiscale vragen of zaken die op enige wijze verband houden met uw thuisland, contact op te nemen met de belastingdienst in uw thuisland.
Wij werken in heel Spanje, behalve…
Door onze online werkwijze kunnen wij u in heel Spanje van dienst zijn, met uitzondering van de gebieden Ceuta en Melilla, Canarische Eilanden en Baskenland. Door de sterk afwijkende wetgeving, waarbij niet alleen het belastingstelsel anders is, maar wij ook vergunning technisch geen fiscale bemiddeling aldaar mogen uitvoeren, kunnen wij u in Ceuta en Melilla, Canarische Eilanden en Baskenland op geen enkele wijze van dienst zijn met betrekking tot fiscale zaken. Mocht u in één van deze gebieden resideren, adviseren wij u om een gestor ter plaatse te zoeken.
Meer weten?
Een oriënterend gesprek verplicht u tot niets maar kan zeer verhelderend zijn. Wij zijn er zeker van dat ook u voordeel zult hebben bij onze brede expertise. Wilt u meer informatie over onze mogelijkheden? Bel ons dan tijdens onze kantooruren of vul het formulier hieronder zo volledig mogelijk in en stuur het door. Na ontvangst nemen wij zo spoedig mogelijk contact met u op. Wij spreken gewoon uw taal, dus dat is wel zo makkelijk.
Meer informatie aanvragen