Als u geen testament hebt in Spanje, bepaalt de wet wie er erft in een vaste volgorde. Dit zijn achtereenvolgens kinderen en kleinkinderen, dan ouders en grootouders, daarna de echtgeno(o)t(e), en als laatste broers en zussen of andere familieleden. Als er geen erfgenamen meer zijn, gaat het huis naar de Spaanse staat. Het afhandelen van de erfenis kan langer en complexer zijn zonder testament, omdat er eerst een wettelijke verklaring van erfrecht moet worden aangevraagd bij een Spaanse notaris.
Onder Spaans recht, of toch beter niet?
Wanneer u te maken krijgt met een erfenis in Spanje, zult u al snel merken dat de Spaanse regelgeving een wereld van verschil is met die van uw thuisland. Het belangrijkste verschil is dat het recht in uw thuisland veel meer vrijheid geeft bij het opstellen van een testament, terwijl het Spaanse recht de kinderen een verplicht aandeel (de legítima) toekent, dat niet zomaar kan worden onterfd. Met een zogenaamde rechtskeuze zorgt u ervoor dat het recht uit uw thuisland van toepassing is, óók op uw Spaanse bezit. Die rechtskeuze voor (erf)recht van uw thuisland is van groot belang, omdat slechts dan een langstlevende regeling ook daadwerkelijk in Spanje geldend kan worden gemaakt. Een langstlevende testament naar Spaans recht bestaat namelijk niet. Ook is die rechtskeuze van belang als een deel van het bezit in uw thuisland is gelegen. Dit voorkomt dat een Spaanse notaris zich moet gaan bemoeien met de afwikkeling van uw nalatenschap in uw thuisland. Heeft u al een testament in uw thuisland? Dan is dat in principe geldig in Spanje, maar is het sterk aan te raden om een Spaans testament op te stellen onder het recht van uw thuisland. Hoewel erkend, zorgt het hebben van uitsluitend een testament in uw thuisland voor aanzienlijke vertragingen van soms bijna een jaar en €2.000 tot €3.000 extra kosten. Een Spaans testament voorkomt ingewikkelde afwikkeling en bureaucratie bij de Spaanse notaris.
Erfbelasting in Spanje
De erfbelasting in Spanje (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) is een complexe materie, omdat deze sterk afhankelijk is van de autonome regio waar de bezittingen zich bevinden en de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. Elke van de 17 Spaanse autonome regio’s mag zijn eigen regels, tarieven, vrijstellingen en verminderingen bepalen. Dit betekent dat de belastingdruk aanzienlijk kan verschillen, van bijna nihil in sommige regio’s (zoals Andalusië en Madrid, waar aanzienlijke bonussen gelden) tot aanzienlijk hoger in andere. Het nationale belastingtarief varieert tussen 7,65% en 34%, maar dit wordt in de praktijk vaak aangepast door de regionale regels. De uiteindelijke belasting wordt bepaald op basis van de waarde van de geërfde goederen, de bestaande vermogen van de erfgenaam (hoger vermogen leidt tot een hogere belastingdruk) en de verwantschap met de overledene. Als u geen inwoner van Spanje bent, maar wel Spaans vastgoed of andere bezittingen erft, bent u in Spanje erfbelasting verschuldigd over die specifieke Spaanse bezittingen. Sinds recente wetswijzigingen hebben niet-residenten uit de EU over het algemeen recht op dezelfde regionale belastingvoordelen als residenten. Voor erfgenamen die in Nederland of België wonen, kan er zowel in Spanje als in het thuisland erfbelasting verschuldigd zijn, hoewel er verdragen zijn om dubbele belasting te voorkomen of te verminderen.
Benodigde documenten en voorwaarden
Voor het op laten stellen van een standaard testament in Spanje moet je minimaal 14 jaar oud zijn en geestelijk in staat zijn om je wil uit te drukken. Woont u ongehuwd samen? En heeft u ook geen geregistreerd partnerschap of notariële samenlevingsovereenkomst? Dan erft u volgens de Spaanse wet niet van elkaar. Wilt u dit wel, dan kunt u dit regelen door een testament op te stellen. Voor het op laten stellen van een testament heeft u een identiteitsbewijs (paspoort of residentiekaart), uw NIE en een duidelijke omschrijving van uw wensen nodig. Zorg daarnaast voor een overzicht van uw bezittingen en eventuele schulden, en de gegevens van uw erfgenamen. Het is hierbij verstandig om een kopie paspoort van alle erfgenamen bij u te hebben, om schrijffouten in de naam te voorkomen. Een testament kan alleen worden opgesteld als u de Spaanse taal voldoende beheerst dan wel een kundig vertaler bij u heeft.
Wat kunnen wij voor u betekenen?
Het opstellen van een testament in Spanje gaat altijd op het kantoor van de notaris in Spanje. Als u wilt dat wij u helpen bij het opstellen van een testament, vragen wij een bij ons kantoor aangesloten notaris een testament op te maken volgens door u aangeleverde gegevens en wensen. Na het opmaken van het testament nemen wij dit, ten kantore van de notaris, met u door zodat zeker is dat alles wat voor u belangrijk is ook in het testament is opgenomen. Eventuele aanpassingen geven wij vervolgens door aan de notaris waarna het testament klaar kan worden gemaakt ter ondertekening. Wilt u een testament op laten maken, dan bedraagt ons tarief € 295,- voor een standaard testament, per testateur. Dit tarief is inclusief onze aanwezigheid als vertaler bij de notaris binnen onze statutaire vestiging. Het tarief voor een meer uitgebreid, geheel op maat opgemaakt testament is afhankelijk van uw wensen.
Meer weten?
Een oriënterend gesprek verplicht u tot niets maar kan zeer verhelderend zijn. Wij zijn er zeker van dat ook u voordeel zult hebben bij onze brede expertise. Wilt u meer informatie over onze mogelijkheden? Bel ons dan tijdens onze kantooruren. Wij spreken gewoon uw taal, dus dat is wel zo makkelijk. Wilt u meteen een testament op laten maken? Vul dan het formulier hieronder, voor elke testateur, volledig in en stuur het door. Na ontvangst nemen wij zo spoedig mogelijk contact met u op.
Testament op laten maken